Btw-teruggave bij zakelijk leasen

Wist je dat jij als ondernemer de betaalde btw over bedrijfsinvesteringen kan terugvorderen? 

Dit geldt dus ook voor je investering in een bedrijfsauto.

Over de aanschafprijs van personen- en bestelauto’s heft de Nederlandse overheid namelijk altijd btw (belasting over toegevoegde waarde) en bpm (belasting van personenauto’s en motorrijwielen).

Dit geldt bij financial lease, maar ook met een operational leasecontract heb je te maken met btw. 

Benieuwd hoe dat zit? 

Op deze pagina leggen we je uit hoe de btw-terugvordering werkt en hoe jij de hoogte van de btw-teruggave kunt berekenen voor jouw situatie.

Hoe werk btw terugvorderen?

Ben je een btw-plichtige ondernemer? Dan kan je btw op bedrijfsmiddelen terugvorderen bij de Belastingdienst via de aangifte omzetbelasting.

Dit kan je een behoorlijk financieel voordeel opleveren, dat weer verder kan bijdragen aan de groei van je bedrijf.

De meeste ondernemers (ook zzp’ers) doen één keer per kwartaal aangifte omzetbelasting. 

Tijdens die aangifte kun je de btw terugvorderen die je hebt betaald bij de aanschaf of het gebruik van zakelijke middelen.

Btw-terugvorderen bij financial lease

Wanneer je een bedrijfsauto financial leaset, betaal je vooraf de btw (bij een btw-auto) aan het autobedrijf. 

Omdat je economisch eigenaar wordt, mag je:

• De volledige btw over de aanschaf terugvorderen. Dit kan in de periode (meestal het kwartaal) waarin de aankoopdatum van het voertuig valt.

• Btw over gebruikskosten aftrekken (brandstof, onderhoud, onderdelen, etc.).

Btw-terugvorderen bij operational lease

Bij operational lease huur je als het ware het voertuig, je wordt geen eigenaar. 

Daarom werkt het net wat anders:

• Je betaalt btw over je maandelijkse leasetermijn.

• Deze btw is aftrekbaar als zakelijke kosten.

• Onderhoud, verzekering en wegenbelasting zitten al in het leasebedrag, en dus in de btw die je aftrekt.

Operational lease kent dus geen grote btw-teruggave in één keer, maar wel structureel btw-voordeel per maand.

In 3 stappen de btw terugvorderen

Let op: ondernemers die onder de Kleine ondernemingsregeling (KOR) vallen, kunnen geen btw aftrekken of terugvragen.

Lees hier meer over de KOR.

Hoe doe je btw-aangifte bij financial én operational lease?

Je vraagt je misschien af: hoe moet ik mijn btw terugvorderen?

Dit kan gemakkelijker dan je denkt.

Lees verder voor een praktijkvoorbeeld waarin we laten zien hoeveel belastingvoordeel de btw-teruggave in jouw situatie kan opleveren.

Bpm: ook belangrijk om te weten

Wanneer je in Nederland een personenauto, motor of bestelauto koopt, dan betaal je belasting van personenauto’s en motorrijwielen (bpm). 

De hoogte hiervan hangt af van de CO2-uitstoot (personenauto) of een percentage van de netto catalogusprijs (bestelauto/motor). 

Bpm is niet aftrekbaar als btw, maar kan in sommige situaties worden teruggevraagd (bij export of specifieke bedrijfsvoertuigen).

Lees hierover meer op Belastingdienst.nl.

Rijd je ook privé? Dan geldt er een btw-correctie

Gebruik je je bedrijfsauto ook privé? Dan is het belangrijk om te weten dat je in de laatste aangifte van het jaar een correctie moet toepassen.

Deze correctie wordt verwerkt op de al afgetrokken btw van het jaar. De btw is namelijk een zakelijke belasting, dus de btw op het privégebruik is niet aftrekbaar.

Voor de meeste ondernemers geldt: 2.7% van de catalogusprijs als standaardcorrectie. 

Btw of margeauto?

Wanneer je ervoor kiest om een auto zakelijk te leasen heb je de keuze uit een btw-auto of een marge auto.

• Btw-auto: de btw is nog niet eerder betaald. Je kunt de btw terugvorderen (financial lease) of aftrekken over leasetermijnen (operational lease).

• Margeauto: de btw is al eerder betaald door een particuliere eigenaar. Je kunt dus geen btw terugvorderen.

Bij Regeljelease.nl staat altijd duidelijk aangegeven of het om een btw- of margeauto gaat.

Lees ons handige blog voor meer informatie over het verschil tussen een btw en marge auto.

Bedrijfsauto zakelijk leasen

Wil je meer informatie over de mogelijkheden van btw-teruggave? Of wil je weten welke leasevorm jou het meeste voordeel oplevert? 

Onze lease specialisten denken graag met je mee. Plan een vrijblijvend adviesgesprek voor advies op maat.